El Gravamen A Tanto Alzado Para 2023-2022: Cuánto Y Cuándo Recaudar

La deducción estándar está debajo de la línea y se deduce del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente. Generalmente, los contribuyentes tienen dos opciones: tomar la deducción detallada o tomar la deducción estándar.

Ya sea que detalle las deducciones o tome la cantidad estándar, los contribuyentes querrán usar el método de deducción que proporcione la deducción más alta, porque la deducción reduce el ingreso imponible.

Gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la mayoría de los contribuyentes ahora se benefician de la deducción estándar. La legislación duplicó la deducción estándar y redujo significativamente la cantidad de deducciones detalladas que los contribuyentes pueden reclamar.

Tarifa plana deducción 2023

Estas son las deducciones estándar para cada tipo de declaración para el año fiscal 2023.

Tarifa plana deducción 2023

Estas son las deducciones estándar para cada tipo de declaración para el año fiscal 2023.

Cómo funciona la deducción estándar

La deducción estándar reduce su ingreso sujeto a impuestos para ayudar a reducir su factura de impuestos federales. El IRS actualiza la deducción estándar cada año fiscal para tener en cuenta la inflación. La cantidad que puede deducir depende de su estado civil, edad y si es ciego o no.

Si toma la deducción estándar, la cantidad exacta en dólares se deducirá de su AGI. Luego se aplica su tasa impositiva (junto con los créditos fiscales y otros factores) para calcular el total de impuestos del año. Si la deducción estándar es suficiente para reducir su AGI, parte de su ingreso imponible puede caer en una categoría impositiva más baja, ahorrándole aún más impuestos.

La deducción estándar se aplica al año fiscal y no al año de su declaración. Por ejemplo, para el año fiscal 2023, la deducción estándar para personas casadas que presentan una declaración conjunta es de $25,100, un aumento de $300 con respecto al año anterior. Pero la deducción se aplica a los ingresos obtenidos en 2023 que se presentan ante el IRS en 2023.

Cuándo reclamar la deducción estándar

Reclamar la deducción estándar tiene sentido si su deducción estándar excede sus deducciones detalladas y le ahorra más impuestos. Pero debe calcular sus deducciones detalladas antes de decidir qué deducción tomar.

Una alternativa a reclamar una deducción estándar es detallar sus deducciones. Esto le permite deducir la cantidad real de ciertos gastos (hasta los límites del IRS) de su ingreso imponible. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses hipotecarios, intereses parciales sobre préstamos hipotecarios, contribuciones caritativas y gastos médicos calificados. Una gran deducción detallada para muchos contribuyentes es la Deducción de Impuestos Estatales y Locales (SALT). Debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la mayoría de los contribuyentes actualmente tienen un tope de $10,000 por año.

Debe presentar el Anexo A del Formulario 1040 para calcular sus deducciones detalladas. Asegúrese de mantener registros de los artículos que deduce en caso de que el IRS lo audite.

Para detallar las deducciones en su declaración de impuestos, sus deducciones detalladas totales deben exceder la deducción estándar para su estado civil. Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta, su deducción estándar para 2023 es de $25,100. Esto significa que sus deducciones detalladas deben exceder esta cantidad para que sean significativas. De lo contrario, reclamar la deducción estándar tiene más sentido financiero. Además, no tiene que preocuparse por el papeleo y el mantenimiento de registros.

Otras Consideraciones

Algunas situaciones permiten una deducción estándar más alta. Si tiene 65 años o más, puede tener derecho a una deducción mayor. También puede recibir una deducción más alta si se le considera legalmente ciego. Deberá enviar una carta de su optometrista solicitando la deducción adicional.

Deducción a tanto alzado para contribuyentes mayores y con discapacidad visual

Los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos reciben una deducción estándar más alta. Cada uno se registra a través de una casilla de verificación. Formulario 1040 Cualquiera Formulario 1040SR.

La edad y la visión se calculan por separado para cada cónyuge, lo que significa que una pareja mayor puede marcar hasta cuatro casillas, cada una de las cuales vale la deducción estándar adicional. El número final de casos se utiliza para calcular la deducción estándar ajustada.

En cuanto a la deducción estándar, si cumple 65 años el 1 de enero, el IRS considera que tiene 65 años para el año fiscal anterior y puede reclamar la deducción estándar más alta.

Con respecto a las consideraciones de la vista, incluso si es parcialmente ciego, puede calificar para una deducción mayor al incluir una carta de su médico que certifique que tiene una visión limitada.

Deducción estándar para contribuyentes dependientes

A veces, puede presentar una declaración, por ejemplo, para obtener el reembolso de la retención, aunque pueda afirmar que es responsable de la devolución de otra persona.

En este caso, los contribuyentes dependientes menores de 65 años que no sean ciegos pueden tomar $1,100 o sus ingresos más $350 como deducción estándar. Sin embargo, la deducción no debe exceder el estándar básico de deducción basado en el estado de declaración del contribuyente.

Deducciones detalladas

Si bien la mayoría de los contribuyentes reclaman la deducción estándar, todos los contribuyentes pueden optar por detallar sus deducciones y reclamar una deducción cuando el monto es mayor que la deducción estándar permitida.

Debe presentar el Formulario 1040 y el Anexo A para detallar.

Algunas deducciones detalladas están limitadas según el AGI del contribuyente. Otros se limitan a umbrales o porcentajes del AGI del registrante.

Es posible que los contribuyentes hasta cierto monto tampoco puedan reclamar todas las deducciones detalladas. Muchos créditos y deducciones fiscales tienen topes graduados en diferentes umbrales.